В последние годы правительство ведет борьбу с недействующими фирмами и фирмами-однодневками. В настоящее время эта борьба обострилась и в вереницу «правосудия» угодили вполне добропорядочные компании.
На что налоговики смотрят в первую очередь?
Первый фактор риска – это массовый адрес. Если компания зарегистрирована по адресу, который присвоен десяти и более компаниям, то это повод вас проверить. Проверка, собственно, заключается в том, что компанию начинают забрасывать письмами, в которых указывают, что адрес недостоверный и требуют предоставить пояснения по этому факту.
Проблема имеет всего два решения: либо налоговая внесет запись о недостоверности, либо вы вносите изменения в адрес. Очень часто налоговая инспекция требует уточнить адрес до номера помещения/офиса. Отметим, что если в здании находится множество фирм и все они зарегистрированы только на номер дома без указания номера помещения, то данные компании будут расположены по адресу массовой регистрации, но если компании уточнят адрес до номера помещения (по тому же правилу – не более 10 компаний в офисе), то такие адреса не будут считаться массовыми.
Другой фактор риска – это директор. По мнению налогового органа, человек не может совмещать должности руководителя в более чем 5 организациях. Схема работы налогового органа заключается в том, что такого руководителя будут вызывать в инспекцию для дачи пояснений, также будут приходить письма. В конце концов результом будет либо признание факта недостоверности сведений, либо смена директора. Правда, пока данное обстоятельство не так сильно распространено, как проблемы с адресом, но в недалеком будущем будет стоять также остро.
Мы много сказали про внесение записи в реестр о недостоверности сведений, разберем, чем это грозит.
В первую очередь, к компании сразу возникнут вопросы со стороны банка, к такой компании будет пристальное внимание, что может выразиться в частых запросах о предоставлении пояснений касательно деятельности фирмы и в последствии отказом в обслуживании и закрытии счета. Многие крупные организации могут отказать вам в сотрудничестве по причине наличия недостоверных сведений в реестре.
Кроме того, по истечении 6 месяцев наличия такой записи в реестре, налоговая может принять решение о принудительном исключении компании из ЕГРЮЛ. При закрытии компании при данных обстоятельствах участник, имеющий долю 50 и более процентов, а также руководитель, будут дисквалифицированы на срок 3 года. Т.е. не смогут стать учредителями и руководителями в новых организациях (как вновь созданных, так и в действующих).
Для того, чтобы не попасть неожиданно в сложную ситуацию рекомендуем проверить адрес компании и руководителя на предмет массовости с помощью сервисов на сайте ФНС nalog.ru. Также рекомендуем не реже одного раза в месяц заказывать выписку из ЕГРЮЛ и проверять наличие в ней сведений о недостоверности.